Информационно-аналитическая система
"Анализ и планирование финансовой деятельности
банка"
Д. Андрианов, Г. Полушкина, Центр аналитических исследований
"Прогноз", (3422) 39-6508,
E-mail
Назначение
Информационно-аналитическая система "Анализ и планирование финансовой деятельности
коммерческого банка" предназначена для решения задач комплексного динамического анализа
финансового состояния банка и его структурных подразделений; моделирования финансовых
потоков банка; осуществления многовариантных расчетов элементов финансового баланса банка
на перспективный период при различных значениях управляющих параметров (сценариях); оценки
последствий принимаемых решений; формирования вариантов финансовых стратегий.
Система выполнена на основе программно-инструментального комплекса "Анализ -
Моделирование - Прогноз", разработанного в центре аналитических исследований "ПРОГНОЗ",
г.Пермь.
Структура
В составе системы можно выделить следующие функциональные компоненты:
- Аналитическая база данных
- Блок аналитических расчетов
- Блок имитационного и целевого планирования
Аналитическая база данных
Информационная структура внутренней базы данных системы определяется потребностями
решаемых аналитических и плановых задач. Основные направления формирования базы данных:
динамика балансовых показателей банка в разрезе филиалов и подразделений; динамика
показателей срочных ресурсов и вложений (кредитный и депозитный портфели, портфель ценных
бумаг и т.д.); динамика активных и пассивных статей онкольного типа (текущие и расчетные
счета, бюджетные счета, ЛОРО-НОСТРО счета, вклады населения и прочие) в разрезе ежедневных
остатков и оборотов, а также средневзвешенных ставок по платным счетам; динамика финансовых
индикаторов внешних рынков и т.д..
Данные в каждой логической базе представлены в виде временных рядов, что обеспечивает
возможность проведения на регулярной основе структурного и динамического анализа состояния и
изменения тех или иных показателей, возможность статистического анализа и локального
прогноза укрупненных статей вложений и ресурсов, возможность получения аналитических
отчетов самых разнообразных форм (табличных и графических) за любой период времени.
Блок аналитических расчетов
В аналитический блок объединяются задачи, расчеты внутри которых осуществляются на основе
ретроспективных данных и служат целям анализа текущего состояния банка и прошлых тенденций.
К названным задачам относятся:
- Составление аналитического нетто-баланса банка (как для банка в целом, так и в разрезе
структурных подразделений).
- Статистический анализ и локальный прогноз движения средств по отдельным балансовым
статьям и группам статей. Расчет параметров, характеризующих сложившуюся динамику (средние
за период остатки, базисные и цепные темпы роста и т.д.), диагностика отклонений реальных
остатков от нормальных значений или от текущих тенденций (собственные или внешние
нормативы или статистические величины за период).
- Динамический анализ устойчивости балансовых статей. Задача состоит в расчете по
состоянию на определенную дату коэффициентов устойчивости отдельных статей баланса на
основе динамики поведения данных статей в предшествующем периоде (интервал анализа
определяется пользователем).
- Анализ ликвидности баланса. Задача состоит в построении настраиваемого пользователем
нетто-баланса банка с разбивкой активов и пассивов по срокам востребования и погашения, а
также расчете ряда коэффициентов. Обеспечивается возможность графического анализа динамики
балансовых статей и полученных коэффициентов. Интервал анализа произвольный.
- Гэп-анализ прибыльности банковской деятельности. Задача включает в себя оценку
потенциального процентного дохода-расхода за расчетный (плановый период) по статьям
аналитического баланса, расчет результирующих показателей доходности банка, оценку величины
ожидаемой прибыли (убытка), факторный анализ роста доходности.
- Покомпонентный структурный и динамический анализ основных инструментальных
портфелей банка: кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг, портфеля депозитов и т.д..
- Анализ динамики процентных ставок. Расчет средневзвешенных процентных ставок
привлечения и размещения, цены ресурсов, доходной процентной маржи по ретроспективной
информации.
- Расчет основных оценочных показателей банков-партнеров. Построение рейтинга банков на
основе любой из популярных методик. Возможность гибкого изменения алгоритмов расчета,
формирования и апробации новых аналитических и рейтинговых схем.
Все вышеперечисленные задачи сопровождаются формированием табличных и графических
отчетов разнообразных форм. Структура отчетов, методики расчетов тех или иных показателей, а
также собственно перечень реализуемых аналитических задач могут быть изменены и дополнены.
Блок имитационного и целевого планирования
Реализация алгоритмов управления (имитационных и целевых) в данном блоке осуществляется на
основе комплексной имитационной модели финансовых потоков банка. Комплексная модель
представляет собой развернутое математическое описание основных элементов финансового
баланса банка и его подразделений.
Основные блоки базовой имитационной модели:
- Привлеченные ресурсы
- срочные пассивы (депозиты, депозитные сертификаты, векселя и долговые обязательства,
привлеченные МБК, централизованные ресурсы;
- средства до востребования (текущие и расчетные счета, бюджетные счета,
вклады населения, счета ЛОРО, прочие пассивы и т.д.);
- Активы
- рисковые (доходные) активы (ссуды, МБК, ценные бумаги);
- обязательные резервы;
- основные средства;
- некоммерческие вложения и прочие активы;
- высоко ликвидные активы (свободные ресурсы).
- Внутренние резервы (резерв по ссудам; резерв под обесценение ценных бумаг);
- Собственный капитал и прибыль ( доходы, расходы, валовая прибыль банка; налоговые
выплаты и прочее использование прибыли; нераспределенная прибыль; фонды банка);
- Валютный блок
- модели балансов основных работающих валют (USD, DM);
- модели взаимодействия валютного и рублевого балансов.
В зависимости от специфики деятельности конкретного банка его модель может отличаться от
базовой.
На основе имитационной модели система позволяет выполнять многовариантные расчеты:
- Прогноз состояния активной и пассивной частей баланса банка (филиала) в разрезе его
основных элементов при различных сценариях привлечения и размещения ресурсов.
- Анализ влияния вариантов распределения свободных средств на уровень прибыли банка
(филиала). Оценка экономической целесообразности отдельных управленческих решений,
принимаемых службами банка, с точки зрения управления ресурсами.
- Расчет величины прибыли и собственного капитала в зависимости от интенсивности
привлечения ресурсов в банк, уровня процентных ставок, выбранной стратегии кредитования и т.
д..
- Формирование платежного календаря по видам срочных привлеченных и размещенных
ресурсов (межбанковские кредиты, ссуды, депозиты, векселя и т.д.).
- Оценка влияния предполагаемого поведения конкретных договоров, как фактически
заключенных, так и планируемых, на общее состояние банка (филиала) в будущем (экспертиза
договоров).
- Планирование распределения прибыли банка.
- Расчет основных оценочных показателей деятельности банка (филиала) на планируемый
период (показатели ликвидности, надежности, эффективности , уровень процентной маржи и т.д.).
- Решение оптимизационно-целевой задачи определения объемов дополнительного срочного
привлечения и распределения средств, обеспечивающих выход на заданный уровень чистой
прибыли при условии соблюдения системы ограничений, накладываемых на баланс (нормативы
ЦБ, параметры ликвидности (бездефицитность), внутренние нормативы и ограничения, внешние
ограничения на ставки и объемы, другие ограничения).
В задаче обеспечивается возможность визуального сравнения результатов расчетов, полученных
при разных сценариях. Интервал планирования произвольно определяется пользователем, при
этом в качестве шага расчета может быть выбран календарный день, неделя, месяц. Результаты
выводятся в форме разнообразных табличных и графических отчетов. Инструментальные средства
комплекса позволяют пользователю легко модифицировать методики расчетов тех или иных
показателей или самостоятельно реализовать новые алгоритмы.
Методической основой реализации аналитических и планово-прогнозных задач является
инструментарий имитационного и оптимизационного моделирования, а также аппарат
прикладного статистического анализа временных рядов.
|
|